湖北省社會保險基金監(jiān)督辦法

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湖北省人民政府令第396號
《湖北省社會保險基金監(jiān)督辦法》已經(jīng)2017年11月6日省人民政府常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2018年1月1日起施行。

　　2017年11月21日

　　湖北省社會保險基金監(jiān)督辦法

　　目錄
　　第一章總則
　　第二章行政監(jiān)督
　　第三章社會監(jiān)督
　　第四章預(yù)防機制
　　第五章法律責(zé)任
　　第六章附則
　　第一章總則
　　第一條　為了加強社會保險基金監(jiān)督管理，保障社會保險基金安全、有效運行，維護社會保險參保人員的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》和有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
　　第二條　本省行政區(qū)域內(nèi)社會保險基金監(jiān)督工作，適用本辦法。
　　本辦法所稱社會保險基金，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金和生育保險基金，以及按照國家和省規(guī)定納入社會保險制度體系的其他社會保險基金。
　　第三條　社會保險基金監(jiān)督，是指對社會保險基金收支、管理和投資運營進行監(jiān)督，包括下列事項：
�。ㄒ唬┥鐣�保險基金財務(wù)、會計制度執(zhí)行情況；
　�。ǘ�）社會保險基金預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行和決算情況；
　　（三）參保單位、參保人員申報、繳納社會保險費情況；
　�。ㄋ模┥鐣�保險費核定、征收和劃撥情況；
　�。ㄎ澹┥鐣�保險基金收入戶、支出戶和財政專戶等銀行賬戶基金的收支、管理及運營情況；
　�。�六）社會保險待遇審核和基金支付情況；
　�。ㄆ撸┥鐣�保險基金銀行賬戶開立、使用和管理情況；
　�。ò耍┢渌�社會保險基金法律、法規(guī)、規(guī)章和政策執(zhí)行情況。
　　第四條　省人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全省社會保險基金監(jiān)督工作，建立健全社會保險基金監(jiān)督管理制度。
　　縣級以上人民政府負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)社會保險基金監(jiān)督工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，接受同級人民代表大會及其常務(wù)委員會對社會保險基金預(yù)決算、收支、管理、投資運營以及監(jiān)督檢查情況的監(jiān)督。
　　第五條　縣級以上人民政府社會保險行政部門負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)社會保險基金監(jiān)督工作，財政、地稅部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負責(zé)相關(guān)社會保險基金監(jiān)督工作，同時接受本級人民政府和上級行政主管部門的監(jiān)督。
　　審計機關(guān)和監(jiān)察、發(fā)展改革、公安、衛(wèi)生計生等部門按照各自職責(zé)，共同做好社會保險基金監(jiān)督工作。
　　社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)、財政部門負責(zé)社會保險基金專戶管理的機構(gòu)（以下簡稱“社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)”）對社會保險基金收支、管理等情況進行稽核檢查。
　　第六條　各項社會保險基金按照社會保險險種分別建賬，分賬核算，�？顚Ｓ�，執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度。
　　社會保險基金監(jiān)督工作所需經(jīng)費納入同級財政預(yù)算予以保障。
　　第七條　縣級以上人民政府應(yīng)當引導(dǎo)公民、法人和其他組織積極規(guī)范有序地參與社會保險基金監(jiān)督工作，發(fā)揮社會監(jiān)督力量，推進行政監(jiān)督與社會監(jiān)督的有效結(jié)合。
　　第二章行政監(jiān)督
　　第八條　社會保險行政部門履行下列監(jiān)督職責(zé)：
　�。ㄒ唬┍O(jiān)督本級人民政府相關(guān)部門、機構(gòu)，以及下級人民政府社會保險基金法律、法規(guī)、規(guī)章和政策執(zhí)行情況，對社會保險基金收支、管理和投資運營情況進行監(jiān)督檢查；
　�。ǘ�）組織開展社會保險基金安全評估，落實基金安全風(fēng)險防控和監(jiān)督措施，督促相關(guān)部門、機構(gòu)及下級人民政府及時消除社會保險基金安全隱患；
　�。ㄈ�）定期對社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況及社會保險基金支付等情況進行監(jiān)督檢查；
　�。ㄋ模┒ㄆ趯ι鐣�保險服務(wù)機構(gòu)履行服務(wù)協(xié)議的情況進行監(jiān)督檢查；
　�。ㄎ澹┮婪ㄊ芾砩鐣�保險基金違法違規(guī)行為舉報，組織核查問題線索，依法處理違法違規(guī)行為。
　　社會保險行政部門應(yīng)當定期開展社會保險基金征繳、支付及管理等環(huán)節(jié)的隨機抽查和重點核查。
　　第九條　社會保險行政部門會同財政部門定期對下列社會保險基金管理事項進行監(jiān)督檢查：
　�。ㄒ唬┥鐣�保險基金資產(chǎn)情況；
�。ǘ�）社會保險基金收入戶、支出戶資金劃轉(zhuǎn)財政專戶及財政專戶按時足額向支出戶撥付社會保險待遇用款情況；
　　（三）社會保險基金收入戶、支出戶、財政專戶的收支、結(jié)余、專款專用、賬實相符和計息情況；
　�。ㄋ模┴斦�專戶社會保險基金投資運營情況；
　�。ㄎ澹┥鐣�保險調(diào)劑金、儲備金的管理和使用情況；
　�。�六）其他社會保險基金管理事項。
　　社會保險行政部門會同地稅部門定期對社會保險費征收機構(gòu)征收和劃撥社會保險費情況進行監(jiān)督檢查。
　　第十條　財政部門履行下列監(jiān)督職責(zé)：
　�。ㄒ唬┥鐣�保險基金納入財政專戶、實行收支兩條線管理情況；
　�。ǘ�）社會保險基金財務(wù)、會計制度執(zhí)行情況；
　　（三）社會保險財政補助資金按時足額劃轉(zhuǎn)情況；
　�。ㄋ模┢渌�社會保險基金財政專戶管理事項。
　　財政部門會同社會保險行政部門對社會保險基金預(yù)算、決算及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
　　第十一條　地稅部門履行下列監(jiān)督職責(zé)：
　�。ㄒ唬�對相關(guān)社會保險費的征收和清欠情況進行監(jiān)督檢查；
　�。ǘ�）對其征收機構(gòu)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
　　地稅部門會同社會保險行政部門定期對參保單位、參保人員繳納社會保險費及社會保險費征繳的其他事項進行監(jiān)督檢查。
　　第十二條　審計機關(guān)依法獨立對社會保險基金進行審計監(jiān)督，包括下列事項：
　�。ㄒ唬┥鐣�保險基金監(jiān)督管理制度建立和執(zhí)行情況；
　�。ǘ�）社會保險基金預(yù)算、決算及執(zhí)行情況；
　�。ㄈ�）社會保險基金收支、管理、投資運營情況；
　�。ㄋ模┥鐣�保險基金收入戶、支出戶及財政專戶管理情況；
　�。ㄎ澹┢渌�涉及社會保險基金安全的情況。
　　第十三條　社會保險行政部門、財政部門、地稅部門、審計機關(guān)對社會保險基金實施監(jiān)督檢查，有權(quán)采取下列措施：
　�。ㄒ唬┰儐柵c調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對與調(diào)查事項有關(guān)的問題作出說明、提供有關(guān)證明材料；
　�。ǘ�）查閱、記錄、復(fù)制與社會保險基金收支、管理和投資運營等相關(guān)的資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者滅失的資料予以封存；
　�。ㄈ�）對隱匿、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用社會保險基金的行為予以制止。
　　監(jiān)督檢查可以通過購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機構(gòu)協(xié)助進行。
　　監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的行為人可能逃匿或者故意銷毀證據(jù)，需要依法采取緊急措施的，應(yīng)當及時通報公安機關(guān)，公安機關(guān)應(yīng)當依法及時予以處置。
　　第十四條　行政機關(guān)在監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)被檢查對象存在社會保險基金違法違規(guī)問題時，應(yīng)當提出整改建議，依法作出處理決定或者向有關(guān)部門提出處理建議。被檢查對象應(yīng)當在規(guī)定期限內(nèi)將整改情況報相關(guān)部門，相關(guān)部門應(yīng)當對整改情況進行核查。
　　第三章社會監(jiān)督
　第十五條　公民、法人和其他組織依法享有對社會保險基金監(jiān)督的權(quán)利，履行監(jiān)督義務(wù)，依法參與社會保險基金社會監(jiān)督。
　　第十六條　統(tǒng)籌地區(qū)人民政府應(yīng)當依法成立由參保單位代表、參保人員代表、工會代表、專家以及人大代表、政協(xié)委員等組成的社會保險監(jiān)督委員會，掌握、分析統(tǒng)籌地區(qū)社會保險基金的收支、管理和投資運營情況，對社會保險工作提出咨詢意見和建議，實施社會監(jiān)督。
　　社會保險監(jiān)督委員會辦公室設(shè)在同級社會保險行政部門，具體承辦社會保險監(jiān)督委員會的日常工作。
　　第十七條　社會保險監(jiān)督委員會發(fā)現(xiàn)社會保險基金收支、管理和投資運營中存在問題的，有權(quán)提出改正建議；對社會保險基金違法違規(guī)行為，有權(quán)向有關(guān)部門提出依法處理建議。社會保險行政部門、財政部門、地稅部門等應(yīng)當按照職責(zé)及時調(diào)查處理，并將查處情況反饋社會保險監(jiān)督委員會。
　　第十八條　社會保險監(jiān)督委員會可以聘請第三方專業(yè)機構(gòu)對本統(tǒng)籌地區(qū)社會保險基金的收支、管理和投資運營情況進行年度審計和專項審計。審計結(jié)果應(yīng)當向社會公開。
　　第十九條　開展社會保險基金監(jiān)督，可以邀請社會人士擔(dān)任社會保險基金社會監(jiān)督員。社會監(jiān)督員可以對社會保險基金監(jiān)督工作提出意見和建議，對社會保險基金違法違規(guī)行為及時舉報、投訴。
　　第二十條　定點醫(yī)療機構(gòu)、定點藥品經(jīng)營單位、社會保險基金存儲發(fā)放機構(gòu)、商業(yè)保險機構(gòu)等社會保險服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當加強內(nèi)部管理，依照國家和省有關(guān)規(guī)定以及服務(wù)協(xié)議和相關(guān)合同約定提供服務(wù)。社會保險服務(wù)相關(guān)行業(yè)協(xié)會應(yīng)當加強行業(yè)自律，參與社會保險基金社會監(jiān)督工作。
　　第二十一條　任何組織和個人有權(quán)對社會保險基金違法違規(guī)問題進行舉報、投訴。接受舉報、投訴的部門應(yīng)當對舉報線索及時查證核實，并回告舉報人，或者移送有管轄權(quán)的部門處理。
　　任何組織和個人不得阻擾、壓制或者打擊報復(fù)舉報人、投訴人。有關(guān)部門應(yīng)當對舉報人、投訴人的信息予以保密。
　　社會保險行政部門應(yīng)當向社會公開社會保險基金違法違規(guī)行為舉報方式。
　　第二十二條　社會保險行政部門、財政部門、地稅部門及社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)、社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)應(yīng)當結(jié)合本地實際，研究確定社會保險基金信息公開的具體內(nèi)容，在遵守法律法規(guī)規(guī)定、維護基金安全、維護參保單位商業(yè)秘密和參保人員隱私權(quán)的前提下，逐步擴展信息公開的范圍和內(nèi)容，自覺接受社會監(jiān)督。
　　第四章預(yù)防機制
　　第二十三條　社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)、社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制制度，防范社會保險基金收支、管理和投資運營過程中存在的風(fēng)險。
　　社會保險基金監(jiān)督與社會保險業(yè)務(wù)、社會保險基金財務(wù)互為不相容工作崗位。從事社會保險基金監(jiān)督的工作人員不得同時從事社會保險業(yè)務(wù)或者社會保險基金財務(wù)工作。
　　第二十四條　社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)、社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)應(yīng)當定期對本單位及下級機構(gòu)進行內(nèi)部檢查，執(zhí)行社會保險稽核制度和社會保險費征收檢查制度，發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)當查明原因，并及時糾正、督促整改，或者向有關(guān)部門提出處理建議。
　　第二十五條　社會保險行政部門應(yīng)當建立健全社會保險基金安全評估制度，組織相關(guān)部門和機構(gòu)對社會保險基金進行安全評估。安全評估的主要內(nèi)容包括：
　�。ㄒ唬┥鐣�保險基金支撐能力；
　�。ǘ�）社會保險基金資產(chǎn)管理質(zhì)量；
　�。ㄈ�）內(nèi)部控制體系運行情況；
　�。ㄋ模┥鐣�保險基金違法違規(guī)情況；
　�。ㄎ澹┢渌�與社會保險基金安全相關(guān)的評估指標。
　　安全評估發(fā)現(xiàn)社會保險基金運行及風(fēng)險防范等存在重大風(fēng)險的，社會保險行政部門應(yīng)當及時向本級人民政府和上級社會保險行政部門報告，并提出改進或整改建議。本級人民政府和上級社會保險行政部門應(yīng)當采取必要措施，及時處置，化解風(fēng)險。
　　第二十六條　社會保險行政部門應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全社會保險基金違法違規(guī)情況報告制度。發(fā)現(xiàn)隱匿、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用社會保險基金和騙取社會保險基金支出、社會保險待遇等違法違規(guī)問題的，問題發(fā)生地社會保險行政部門應(yīng)當及時向本級人民政府和上級社會保險行政部門書面報告；發(fā)生重大違法違規(guī)問題的，應(yīng)當同時向省社會保險行政部門書面報告，并按照法定職責(zé)采取必要措施。
　　第二十七條　社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當會同社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)和社會保險基金開戶銀行嚴格執(zhí)行定期對賬制度。定期對賬每年不少于兩次，并形成對賬報告。對賬報告由相關(guān)機構(gòu)共同確認，報同級社會保險行政部門、財政部門備查。
　　第二十八條　省社會保險行政部門會同財政部門、地稅部門、審計機關(guān)按照統(tǒng)一規(guī)劃，建設(shè)全省統(tǒng)一的社會保險基金監(jiān)督信息共享平臺。
　　縣級以上人民政府應(yīng)當加強社會保險基金監(jiān)督信息化建設(shè)，相關(guān)部門、機構(gòu)和單位管理或者產(chǎn)生的相關(guān)信息數(shù)據(jù)，應(yīng)當按照全省統(tǒng)一標準實時接入社會保險基金監(jiān)督信息共享平臺，實現(xiàn)信息互通與共享。
　　第二十九條　社會保險行政部門應(yīng)當建立參保單位、參保人員、社會保險服務(wù)機構(gòu)的信用檔案，加強與公安、民政、財政、衛(wèi)生計生、地稅、工商等部門以及人民銀行分支機構(gòu)、銀監(jiān)、保監(jiān)部門的協(xié)調(diào)合作，將通過欺詐或者偽造證明材料等手段辦理社會保險業(yè)務(wù)、騙取社會保險待遇或者社會保險基金支出、不執(zhí)行社會保險基金優(yōu)惠利率政策等違法違規(guī)行為納入征信體系。
　　第五章法律責(zé)任
　　第三十條　違反本辦法，法律法規(guī)已有法律責(zé)任規(guī)定的，依照其規(guī)定。
　　第三十一條　縣級以上人民政府相關(guān)部門、機構(gòu)有下列行為之一的，由本級人民政府，上級人民政府社會保險行政部門、財政部門、地稅部門責(zé)令限期改正；造成社會保險基金流失或者有違法所得的，責(zé)令限期追回或者追繳；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
　�。ㄒ唬┻`反社會保險基金管理規(guī)定，擅自制定地方社會保險基金收支政策的；
　�。ǘ�）違反規(guī)定降低社會保險費繳費基數(shù)下限、提高上限或者擅自調(diào)整社會保險費費率的；
　�。ㄈ�）騙取、套取財政補助資金的。
　　第三十二條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)、社會保險基金財政專戶管理機構(gòu)有下列行為之一的，由社會保險行政部門、地稅部門、財政部門責(zé)令限期改正；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
　�。ㄒ唬┥鐣�保險基金未實行收支兩條線管理的；
　�。ǘ�）未按照社會保險險種分別建賬、分賬核算的；
　�。ㄈ�）違反規(guī)定開設(shè)社會保險基金收入戶、支出戶和財政專戶等銀行賬戶的；
　�。ㄋ模┪窗匆�(guī)定將社會保險基金存入財政專戶的；
　�。ㄎ澹┻`反規(guī)定存儲社會保險基金的；
　�。�六）未按規(guī)定將財政專戶基金劃轉(zhuǎn)支出戶的；
　�。ㄆ撸┨撛錾鐣�保險基金收入，虛列社會保險基金支出，或者出具虛假社會保險基金財務(wù)會計報告的；
　　（八）其他違反社會保險基金財務(wù)、會計制度的行為。
　　社會保險基金存儲銀行未按照規(guī)定執(zhí)行優(yōu)惠利率的，由社會保險行政部門、財政部門提請相關(guān)監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正。
　　第三十三條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、社會保險費征收機構(gòu)等有下列行為之一的，由社會保險行政部門、地稅部門責(zé)令限期追繳應(yīng)當繳納的社會保險費或者退還不應(yīng)當繳納的社會保險費；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
　�。ㄒ唬┥米愿�改社會保險繳費人數(shù)、繳費基數(shù)和不執(zhí)行規(guī)定費率的；
　�。ǘ�）擅自減免社會保險費或者核銷欠繳的社會保險費的；
　　（三）違法違規(guī)審核、支付社會保險待遇的；
　�。ㄋ模┏鼋枭鐣�保險基金的；
　　（五）違法違規(guī)設(shè)置或者擅自更改社會保險信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)、財務(wù)控制參數(shù)的；
　�。�六）其他違反社會保險基金收支政策的行為。
　　第三十四條　縣級以上人民政府相關(guān)部門、機構(gòu)有下列行為之一的，由本級人民政府及相關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令限期改正；拒不改正的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
　�。ㄒ唬┪绰男猩鐣�保險基金監(jiān)督法定職責(zé)的；
　　（二）未按照審計或者監(jiān)督檢查要求整改社會保險基金違法違規(guī)問題或者在整改落實中弄虛作假的。
　　第三十五條　縣級以上人民政府相關(guān)部門、機構(gòu)有下列行為之一的，由本級人民政府及相關(guān)監(jiān)管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：
　�。ㄒ唬┚芙^、阻撓社會保險基金監(jiān)督檢查的；
　�。ǘ�）提供虛假材料或者隱匿、毀滅數(shù)據(jù)、資料的；
　�。ㄈ�）對社會保險基金重大違法違規(guī)情況隱瞞不報、謊報或者拖延不報的；
　　（四）泄露參保單位和參保人員信息以及舉報事項、舉報人員信息或者打擊報復(fù)舉報人的。
　　第三十六條　縣級以上人民政府相關(guān)部門未及時發(fā)現(xiàn)社會保險基金運行的重大風(fēng)險，或者對社會保險基金安全存在的重大風(fēng)險未及時采取有效措施的，由本級人民政府或者上級相關(guān)部門責(zé)令限期改正；給社會保險基金造成重大損失的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。
　　第三十七條　國家工作人員在社會保險基金監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、失職瀆職、徇私舞弊的，依法給予處分。
　　第三十八條　違反社會保險基金法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　第六章附則
　　第三十九條　本辦法自2018年1月1日起施行。